什么是“个人账户改革”？

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    最近职工医保“个人账户改革”相关话题的讨论度在各大媒体平台非常活跃，引发了社会各界的普遍关注和激烈讨论。在某些正在经历改革初期的地区，部分群众会认为改革之后自己的医疗保障权益受到损害，对改革方向的正确性产生了质疑，甚至有部分群众产生了反对改革继续推行的呼声。
    今天，就让我们一起来了解一下职工医保“个人账户改革”的最核心和本质的一些问题。看懂前因后果，再来一起了解一下谈谈这场改革的是非对错，它们的存在究竟又能给我们参保人带来什么？

     国务院办公厅在2021年4月出台《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》（以下简称《意见》），在全国范围内部署门诊共济保障制度改革。
    “共济”尽管是改革的核心，但对很多人来说依旧陌生，所谓“共济”意思是集齐大家的钱，给发生风险事件（疾病）的人用，共同抵御疾病风险，它是保险的本质。此次改革的“共济”有两个层面：一个是“大共济”，发挥统筹基金在全体职工参保人群中的共济作用，一个是“小共济”，让原本只能让职工一个人使用的“个人账户”，在其家庭范围内实施共济保障，让参保职工的个人账户可以由配偶、子女、父母共同使用，让这部分资金被更好地使用起来。
    “小共济”目前多数地区通过稍微的改造就可以实现现行医保制度和系统，然而“大共济”真正“难啃的骨头”。经过多方论证、谨慎考量后，最终2021年4月出台呈现给全社会《意见》一案，明确了“单位医保缴费的30%不再计入在职职工个人账户，全部被计入医保统筹基金。”而这也导致个人账户现金“缩水”的现象，引发部分群体不安的主要因素。

    那么，这场改革真的让参保人吃亏了吗？

在下结论之前，让我们再来了解权益置换，是改革的另外一个关键词。

    改革后，从当期看，大部分参保职工的个人账户划入会减少；从长期看，所有参保职工都增加了此前没有的普通门诊待遇，特别是患病群众和老年人受益更多。相当于用个人账户减少划入的钱为参保职工增加了普通门诊统筹待遇，最终受益的还是参保职工自己。不仅如此，改革后统筹基金的规模更大，对参保职工的支付能力更强。

    《意见》提出，建立完善职工医保普通门诊费用统筹保障机制，在做好群众负担较重的门诊慢性病（如高血压、糖尿病等）、特殊疾病医疗保障工作的基础上，逐步将多发病、常见病的普通门诊费用纳入统筹基金支付范围。普通门诊统筹覆盖职工医保全体参保人员，政策范围内支付比例从50%起步。
    这场个人账户改革就是通过重新划分医保基金的使用方式，在保障不增加企业与个人缴费负担的前提下，最终达到提高参保人医保待遇的目的，更好地发挥医保基金的最大效能。

    这是一场“医保史上最大改革”，是对已经实施很多年但是已经不适用于当下我国社会环境的陈旧医保制度改革的改革，从酝酿到实施跨越数年之久。
    为什么改革从未止步？
    虽然个人账户在过去二十多年为参保人的医疗保障做出了很大贡献，但是随着我国社会的不断发展以及医保制度体系的不断完善，原有的管理制度模式的弊端日益显现：个人账户资金使用范围偏窄，使用效率不高，导致这部分资金没办法被好好利用。

    这次改革基本可以说是最具有必要性的医保改革。医保基金可持续发展需要，深化医药卫生体制改革需要，3亿多职工医保参保人最为需要。
    据国家医保局统计公报显示，截至2021年底，全国职工医保基金累计结存2.9万亿元，其中个人账户累计结存达1.2万亿元，占比超过四成。一方面是大量的资金结余，未发挥其作用；另一方面是大部分地区普通门诊保障能力不足。因此，改革可以让这部分资金发挥更大效能，提高参保人的门诊保障能力。
   “个人账户改革”是大势所趋，我国医保制度发展到现阶段所必须迈出的一步，是维护广大人民群众的根本利益，进一步提高医疗保障水平，不断增强人民群众的获得感、幸福感的重要举措。

    核心是“权益置换”，用职工医保个人账户约一半的资金，建立普通门诊的统筹保障。通俗来说从部分参保职工(年轻&健康)医保个人账户里拿一些钱，补贴给现在需要的群体。(患病&退休)，是用每个人个人账户里减少的资金，换今后门诊看病就医更好的医疗保障。

    个人账户资金主要来自于两部分，一是职工医保中个人缴费的部分，即职工社保缴费基数的2%；二是从统筹账户中划出部分资金，由个人看病就医使用。根据《社会保险法》规定，医保缴费达到国家法定年限的退休职工，退休后不再缴纳基本医保费用，因此退休职工的个人账户资金全部是从医保统筹基金中划拨的。

    那么，改革办法对个人医保账户的影响有多大呢？从在职职工来看，以前职工的个人医保账户中个人和单位缴纳的两部分，大概合计有4%的工资收入，按照新的改革办法，单位缴纳的部分不再进入个人账户，个人账户的收入大概缩水一半，有些地区以前单位缴纳部分较多的，缩水程度可能更高。对于退休人员的影响主要在于，由于新的资金划入办法按照当地基本养老金2%左右为基础，所以，有些原来个人医保账户标准较高的退休人员，个人账户收入会出现明显下降。

    门诊共济改革，国家统一了在职职工个人账户由个人缴纳的基本医疗保险费计入，计入标准原则上控制在本人参保缴费基数的2%，单位缴纳的基本医疗保险费全部计入统筹基金；退休人员个人账户原则上由统筹基金按定额划入，划入额度逐步调整到统筹地区根据本意见实施改革当年基本养老金平均水平的2%左右。以当地平均养老金5000元计算，划入资金即100元。

    减少划拨到个人账户里的资金是去了统筹基金池，使大共济的基金池进一步扩大。而这部分钱也不会白白过去，改革文件中已经明确要求地方增加的统筹基金主要用于门诊共济保障，提高参保人员门诊待遇。

    随着本次门诊共济改革的落地实施，参保人会在就医中逐渐感受到：报销范围扩大了，门诊报销比例提高了，可选择的定点医院增加了，门诊看病就医花钱更少了……这些变化只有参保人因病就医时才能体会到。尽管如此，我们要相信，医保作为一项重大民生保障制度，改革不管以何种方式，都是为了更好地为参保人提供保障。而且，改革尚在进行中，我们每个人作为一个独立的个体，在评判一件事之前，应该先搞了解它们是什么，为何产生，以及再去探究它们存在的意义。现在此起彼伏的各方声音，何不静观其变，等一切安定下来，相信每个人心中都会有了对这场改革的最终评判。