收入要交税，平时在超市购物要交税，买房要交税，当然遗产也避不开交税。然而，加拿大的遗产税其实是一个相当复杂的问题，各个省份的政策都有所不同，交还是不交取决于很多因素。这句话本身其实并没有说错，但是魁省没有遗产税，不等于魁省的人遗产不用交钱，千万不要被误导！一般来说，其他省份所指的遗产税是Probate Fee，更准确来说是遗产认证费用，在安省又被叫做Estate Administration Tax。
在加拿大居民过世的时候，如果他们在某个省份留有资产，那么金融机构和房产机构就会先将这部分资产冻结，并要求出具过世居民的遗嘱认证，确认这是最终有效的遗嘱内容才能解封。这份遗嘱认证需要向省政府申请完成，过程中产生的费用就是Probate Fee，也是最基础的遗产税概念。各个省份规定的认证费用比率各有不同，例如在安省，遗产净值超过$5万加币的部分，就需要缴纳1.5%的费用。需要注意的是，这项费用并不是由加拿大税务局CRA征收的税款，而是直接向省级政府缴纳，是否需要缴税取决于资产所在的地区，而不是居民本人所在的地区。举个例子，假如一名魁省居民在安省有超过5万加币的遗产，那么他同样需要为这笔资产缴纳遗产税。而所谓的“魁省没有遗产税”，指的就是魁省政府并不会收取这笔Probate Fee，对于所有遗产都在魁省的人来说，可以免去这笔认证费用。
但是！这样就意味着在魁省的所有遗产都不用交税了吗？
事实上，加拿大针对过世者还有一项税务规定，那就是最后一次税务申报Final Tax。
在居民过世之后，需要由其他人代为完成最后一次报税，向CRA和Revenu Quebec进行结算，如果发现生前有拖欠没有缴纳的税金，就需要进行清算，拿到Notice of Assessment才能正式开始遗产分配。
那么，在面对加拿大的这项遗产报税政策时，你知道该怎么计算具体的缴税金额吗？
如果想要绕过报税流程，提前拿到资产，你知道该怎么做吗？人寿保险这个概念相信绝大部分华人都不陌生，在国内听到耳朵起茧，来到加拿大，也听说过不少关于分红型人寿保险可以避税的推荐。也许大家原本对这种保险存在一些偏见和警惕，在国内也很少有需要购买此类保险的需求，但是来到加拿大这个异国他乡，了解清楚本地真正的保险政策以及运作机制非常重要。事实上，很多新移民在抵达安置完成后，都会选择尽快购置人寿保险，这是因为在加拿大特有的政策条件下，购买保险本身就会成为一种普遍的需求。在加拿大，作为税务居民，为何几乎大部分华人都需要此类保险？人过世时，会面临什么样的问题，让你不得不考虑这种保险的配置？分红保险作为资产配置一种，风险如何判定？是否保本？收益是否保证？能不能抗击通货膨胀？分红保险的收益通过什么来决定？有什么可以参考的标准？你的保费投入到什么资产中去？你的收益通过何种指标实现？分红保险的使用有什么限制？如何解决这些限制？对于加拿大税务居民来看，怎样通过保险来重组资产，进行合理的退休规划和遗产传承？为何有的人每年投入如此高的保费，但并没有影响他的现金流，这是什么样的方案做到的？那些做不了保费融资的人士，有没有什么替代方案可以快速付清，快速使用？
这么多的疑问，不了解这个行业的普通人，光是看着就已经开始感觉头大了。。。
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McGill accounting专业毕业
多年金融投资服务经验
MDRT全球百万圆桌会员
魁省，安省两地保险牌照
线上，线下讲座50余场
100多篇原创税务，投资，保险文章
