需要新的税收策略吗？这些在12月31日之前采取的省钱贴士可能会帮助填补您的口袋。

2023-11-19 08:11

纳税季节明年初正式开始，但许多节税步骤必须在12月31日之前完成。

其中一些最有利可图的步骤来自通胀缓解法案，该法案为提升家庭能源效率提供了加强版的税收抵免，以及为购车者将车辆电气化提供了更多税收优惠。其他步骤包括通常的慈善捐赠、401(k)基金和证券损失的扣除。如果您是老年人，您还需要了解Secure Act 2.0修改的必需最低分配（RMD）规则，否则可能面临严重罚款。

这一切可能听起来很复杂，而且耗时，特别是在年末繁忙的假日活动中。因此，我们将在这里为您逐一解释，让您能够迅速行动，充分利用尽可能多的节税措施，以免错过时机。

符合税收抵免资格的节能家居改进项目包括：

家居清洁电力产品

从当地供应商购买的太阳能电池板，用于发电。
容量为3千瓦时或更大的家庭备用电源电池存储设备。
供暖、冷却和热水方面的改进项目包括：
电动或天然气热泵；电动或天然气热泵热水器；中央空调系统；符合或超过能源效率协会制定的特定效率标准的天然气、丙烷或油燃烧的热水器；符合或超过能源效率协会制定的特定效率标准的天然气、丙烷或油燃烧的炉具或热水锅炉。

其他节能改进包括：

符合太阳能评级认证公司（Solar Rating Certification Corp.）或被安装产品所在州政府认可的类似机构认证性能的太阳能热水器产品。
符合或超过2021年能源之星（Energy Star）效率标准，并由制造商评定可使用至少占体积20%的合格燃料混合物的油燃烧炉或热水锅炉。
以下项目可能符合税收抵免条件：
按照国家电气规范安装、负载容量为200安培或更高的面板板、分支电路或馈线。
符合国际能源保护法规标准的绝缘材料和系统。
符合能源之星（Energy Star）最高效要求的外部窗户。

家居节能改进所能获得的税收抵免通常为安装年度的总改进费用的30%。不过，一些项目受到限制，每年的抵免金额有特定的上限，但没有终身限制，这意味着您可以分散进行家居改进，并在每年申报最大的抵免金额。具体详情，请查阅能源部（Department of Energy）的网站。

要申领抵免，需要在您的纳税申报表中提交IRS 5695表格以及相关收据。

对于在美国购买个人用途车辆的纳税人，如果您在年底之前购买并交付一辆新的插电式电动车（EV）或燃料电池车（FCV），您可能有资格获得高达7500美元的清洁车辆税收抵免。

为了有资格申领，您本年度或去年的调整后总收入必须低于以下阈值：

已婚夫妇联合申报：30万美元。
家庭户主：22.5万美元。
其他所有纳税人：15万美元。

卖方还必须向您提供有关您车辆资格的信息，并在线注册并向IRS报告相同的信息。如果他们未能这样做，IRS警告称您的车辆将无法获得抵免。

要申领您的抵免，需在您的纳税申报表中提交表格8936，即“合格插电式电动驱动车辆抵免”（包括合格的两轮插电式电动车），并提供您车辆的识别号码。

是否已将401(k)的投资额达到最大限额？

如果尚未达到最大限额，请为您所在公司的401(k)计划再增加投资，因为这些投资是可减税的，除非是投入罗斯401(k)。罗斯401(k)是用税后资金进行投资的，因此您以后的提取是免税的。

投资上限为员工22,500美元，如果您超过50岁，则为30,000美元。如果您所在公司提供匹配计划，员工和公司的总共投资额不能超过66,000美元。

如果无法达到401(k)的最大贡献额，尝试至少达到您雇主愿意匹配的金额。您也可以扣除雇主的贡献额。

是否完成了赠与？

如果您列入了税收清单（通常是您预期的扣除项目，包括慈善赠与，总和超过标准扣除），请考虑最大化捐赠给IRS合格的组织。

通常情况下，您可以扣除调整后总收入的60%。长期增值资产，包括长期增值股票和房产，通常可以按公允市场价值扣除，最高不超过调整后总收入的30%，前提是您持有这些资产超过一年。

如果您还不确定要捐赠给哪些组织，您可以设立一个捐赠者指定基金（DAF），将资金存入其中，获得税收扣除，并稍后决定如何分配这些资金。只需确保所有文件工作都正确完成，以便申报您的扣除。

“DAF必须在年底前发送一封确认捐赠的信函，描述资产及价值，”PIASCIK注册会计师事务所的执行副总裁Ryan Losi表示。

您是否整理了投资组合？

检查您的投资组合，利用税务损失收割（tax-loss harvesting）的机会。这是指以亏损价位出售资产，以抵消应纳税的资本收益，并有可能抵消高达3,000美元的普通收入。

例如，假设您有2万美元的资本收益和2.5万美元的亏损。您可以用2万美元的亏损抵消全部2万美元的收益，并将3,000美元的亏损用于抵消您的普通收入，以进一步减少您的税款。假设税率为35%，您在税款方面就节省了8,050美元（20,000美元收益可能应纳税款为20,000美元 × 35% = 7,000美元，被亏损抵消；另外3,000美元普通收入减少所节省的税款为3,000美元 × 35% = 1,050美元）。

您可能还剩下2,000美元的亏损，可以用于抵消明年的收益或收入。

如果您是一位年长者，您是否了解了RMD规则（必需最低分配规则）？

税务专家表示，自2020年以来的几项RMD规则变更让许多老年人对于今年是否必须从其应税退休账户中提取RMD感到困惑。而这是一项您不希望出错的事情，因为“处罚是相当严厉的，”税务准备公司Jackson Hewitt的首席税务信息官Mark Steber指出。

如果账户所有者未能在截止日期前提取完整RMD的金额，未提取的金额将被征收25%的满额税，或者在两年内更正RMD的情况下可能会是10%，IRS表示。如果您有“合理”的理由并正在纠正问题，您可以要求豁免罚款。

为了简化操作并避免处罚，Losi建议您知道自己何时年满72岁。

◾ 如果您今年年满72岁，则您的第一个RMD必须在2025年4月1日前提取，适用于2024税年。今年不需要进行RMD。

“如果您在四月份没有提取RMD，那么要申请豁免，”Losi表示。由于存在混淆，“IRS将会宽容处理。”

RMD在提取的税年作为普通收入纳税，但如果您年满至少70岁半，您可以通过直接从个人退休账户（IRA）向慈善机构捐款来避免税款。在2023年，您可以进行最多10万美元的合格慈善捐赠。您不会因捐赠而获得税收抵免，但捐赠金额可以用来满足全部或部分RMD的要求，而不会增加您的应纳税收入。

“最糟糕的情况是，如果您采用标准扣除方式，从IRA中提取5,000美元，缴纳税款，然后向教堂或其他慈善机构捐款5,000美元却得不到任何好处，”Steber说道。

以客户出发 以朋友离开

来源：网络

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来源: qq

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