年内189家公司撤回IPO：计划募资1686亿 中信、中信建投等保荐撤回量居前

来源：凤凰网财经《公司研究院》

全面注册制至今，IPO生态正在不断演变。

近日，凤凰网财经《公司研究院》发现，年初至今，已有189家IPO公司因资料“撤回”而终止IPO。

凤凰网财经《公司研究院》统计发现，今年撤回的189家公司计划募集资金1686.39亿元，而这些公司最近一年的净利润为266.66亿元。

2020年至今，IPO共发行新股1672家，是目前总上市公司31.45%，新股累计募集资金1.81万亿元。

从年初至今的撤回数据来看，浙江省企业的撤回数据增加较为明显。而从新股上市的情况来看，今年发行新股最多的地区是江苏省，其次是广东省和浙江省，而2022年，发行最多的省份是广东省。不难看出，在新股发行方面，目前广东被江苏省超越。

需要注意的是，需要注意的是，近年来，“一查就撒”、“带病闯关”等突出问题，监管层年初以来已经对多家机构进行处罚。

IPO撤回创新高 中信证券辅导公司撤回量最高

2019年至2022年，IPO公司主动撤回家数分别为6家、27家、110家、151家，今年年初至今的IPO撤回家数达189家，创历史新高。

在众多券商中，中信证券的保荐能力在业内排行靠前，年初至今，中信证券参与保荐共143家（已上市30家、未上市113家）。

不过，凤凰网财经《公司研究院》发现，189家撤单IPO公司中，中信证券占比最高，达19家，保荐项目撤单率13.29%。而中信证券2022年保荐IPO公司撤单只有9家，今年已是去年的2倍多。

按照撤单数量来看，中信建投撤单量仅次于中信证券，年初至今撤单16家，撤单率14.95%。而去年撤回量是5家。不过，中信建投今年保荐的29家公司成功上市，在头部券商中，保荐成功率第一。

值得一提的是，众多券商中，今年民生证券的表现比较突出，保荐IPO公司数量不仅超越了老牌券商国泰君安，在保荐上市成功率上也超越华泰和海通证券。不过，民生证券保荐的撤单率在头部券商中也比较高，达到了15家，去年民生证券保荐撤回量是9家。

此外，今年在新股发行数量总体下降的条件下，民生证券成为IPO保荐成功上市数量数不多逆势增长的公司之一，其他如中金公司、国泰君安等，今年前10个月的IPO保荐成功家数不及去年50%。

不到4年已发行新股1672家 募集资金1.81万亿元

Wind数据显示，今年创业板撤回IPO公司数量最多，占总撤回量35.98%，其次是科创板，撤回40家，“双创”板块撤回占比57.14%。

与去年IPO撤回数据相比，北交所和创业板撤回数据有了明显减少，但科创板的撤回量是去年1.8倍。

此外，由于注册制的全面推进，上证主板和深圳主板今年已累计有51家公司撤回申请。

需要注意的是，今年IPO撤回量已超去年全年。从2020年至今，A股IPO已撤回477家公司。

不过，与已上市公司相比，IPO的撤回量还是比较少的，截止发稿，今年新上市公司288家，共募集资金3103亿元。

此外，2020年至2022年，IPO新股上市数量分别为432家、524家、428家，加上今年新发行的股票，在不到4年的时间里，共发行新股1672家，是目前总上市公司31.45%，总募集资金1.81万亿元。

从年初至今的撤回数据来看，撤回量最高的是浙江省，今年共撤回32家，其次为广东省和江苏省，而去年撤回量最高的是广东省，其次是江苏省和浙江省，从目前的情况来看，浙江省的撤回数据增加较为明显。

而从新股上市的情况来看，今年发行新股最多的地区是江苏省，其次是广东省和浙江省，而2022年，发行最多的省份是广东省，其次是江苏省。不难看出，在新股发行方面，目前广东被江苏省超越。

今年山东的表现比较突出，一方面去年山东IPO撤回了6家，今年撤回了13家，撤回的数量激增，另一方面山东今年发行的新股已经超过了北京，而去年不足北京的一半。

“带病闯关”等突出问题 海通证券、天健会计师事务所等多家机构被罚

需要注意的是，近年来，“一查就撒”、“带病闯关”等突出问题，监管层年初以来已经对多家机构进行处罚。

不久前，海通证券及两位保荐代表人因在保荐沃得农机IPO过程中，未发现发行人会计基础薄弱、内部控制不完善、资金拆借信息披露不完整等情况，且未经证监会或者深交所同意改动招股说明书。最终被证监会出具警示函。值得注意的是，沃得农机项目不是海通证券今年首单收到监管警示函的IPO项目。今年6月，海通证券作为惠强新材、明峰医疗、治臻股份申请首发上市项目的保荐人，存在对重要审核问询问题选择性漏答，对发行人的收入确认、存货、采购成本、资金流水和研发费用等核查不到位等违规情形，上交所予以海通证券监管警示。

同时，上交所要求海通证券引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内部追责，并自收到本决定书之日起20个交易日内向本所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字，并加盖公司公章的书面整改报告。

除海通证券以外，据不完全统计，今年以来，证监会对中信建投、方正证券、国都证券、中天国富证券、华西证券、华创证券、中德证券、西部证券、国信证券、万和证券等超过20家券商出具罚单。

值得一提的是，从会计师事务所角度来看，IPO撤回公司中占比最高的是天健会计师事务所(特殊普通合伙)，该会计师事务所审计的35家公司撤回IPO材料，占比18.82%。其次是立信会计师事务所(特殊普通合伙)和容诚会计师事务所(特殊普通合伙)，两家机构辅导公司分别撤回了27家、25家。

据了解，会计事务所在IPO公司的主要职责就是对公司的财务相关数据进行审计核查，相当于是IPO公司闯关资本市场的第一道门槛。

但一些会计师事务所在服务过程中，却没有勤勉尽责。比如，7月25日，北交所发布监管决定，对天健会计师事务所的何降星、徐毅、曹小琳采取自律监管措施，认定其在蓝色星际IPO过程中存在违规行为。

据了解，2021年度、2022年1-9月，蓝色星际存在外购服务器销售业务，主要业务模式为其自供应商采购服务器后，产品直接由供应商或第三方物流公司发货至最终用户，实物未经过蓝色星际及其客户。蓝色星际在审期间将上述交易收入确认方式由总额法更正为净额法。

该事项调整影响2021年营业收入-3403.3万元，影响比例为-7.76%；调整影响2022年1-9月营业收入-4038.73万元，影响比例为-11.67%。

北交所认为，何降星、徐毅、曹小琳，作为蓝色星际项目签字会计师，未能勤勉尽责，违反了《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》（以下简称《上市审核规则》）第二十三条的规定，对相关事项负有责任。

因此，北交所对何降星、徐毅、曹小琳采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

再比如，已上市的罗普特，该公司于2021年2月23日在科创板上市，上市保荐机构为国金证券，审计机构为容诚会计师事务所。

厦门证监局发现，罗普特2020年、2021年，罗普特涉嫌通过提前确认项目收入，2020年和2021年，分别虚增收入2.14亿元、1.12亿元，虚增利润总额1.46亿元、2075万元。

厦门证监局指出，上述违法事实，有相关业务资料、劳务分包合同、财务凭证、公司公告、相关人员询问笔录、情况说明、微信聊天记录等证据证明。因此，依法对相关人员处罚1625万元。

需要注意的是，罗普特上市既高点，目前公司股价破发，不足上市首日高点40%。

撤否数量侧面反映出保荐公司、审计机构的专业能力水平，目前监管层对于中介机构的处罚力度也越来越严。IPO生态未来将如何演绎，凤凰网财经《公司研究院》将持续关注，助力上市公司高质量发展。

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