掌握这些技巧，Roth IRA 提前取款也能零罚款！

2024-07-16 15:07

Roth IRA 提前取款罚款免除技巧

Roth IRA（个人退休账户）提供投资增长的免税福利，但通常在提前取款（59岁半之前）时会有10%的罚款。然而，在特定情况下，可以免除这些罚款。这些情况被称为罚款豁免。以下是一些可以免除Roth IRA提前取款罚款的关键情形：

一、合格分配，避免罚款和税款：

Roth IRA 分配必须是“合格分配”。合格分配必须同时满足以下两个主要条件：

1、持有条件：

账户至少已开立5年

2、合格分配条件：

符合以下任何一个条件时，提款被视为合格分配：

（1）达到59岁半：账户持有人年满59岁半。

（2）死亡：账户持有人去世，提款由其受益人或遗产提取。

（3）残疾：账户持有人被认定为完全和永久残疾。

（4）首次购房：用于购买、建造或重建首次购房，最多可提取$10,000。这一条件不仅适用于账户持有人自己，还适用于其配偶、子女、孙辈或父母。

二、罚款的例外情况

即使分配不符合条件，如果符合以下例外情况之一，您也可以避免 10% 的罚金：

1、医疗费用：如果未报销的医疗费用超过调整后总收入的7.5%，可以取款免罚款。

2、健康保险：如果您失业并支付了健康保险费。

3、高等教育费用：您本人、配偶、子女或孙子女的合格高等教育费用。

4、首次购房：首次购房最高 $10,000 。

5、生育或领养：最多可以取出 $5,000用于与生育或收养子女相关的费用。

6、分期等额付款：如果根据账户持有人的预期寿命采取一系列等额分期付款，可以免除罚款。

7、残疾：如果账户持有人完全和永久残疾，可以取款免罚款。8、死亡：如果账户持有人去世，受益人可以免罚款提取Roth IRA资金。

三、免除罚款的步骤：

1、准备证明文件：例如购房合同、学费账单、医疗费用账单、失业证明等。

2、提交提款申请：联系管理Roth IRA的金融机构，说明你要进行符合豁免条件的提前取款，并提交相关证明文件。

3、查阅 IRS 表格和说明：请参阅 IRS 表格 5329 及其说明，以报告提前提款罚款的例外情况。

4、正确报税：提交纳税申报表时，请确保正确报告例外情况并附上任何必要的表格和文件。

私立高中的学费不符合Roth IRA提前支取罚金的例外规定。美国国税局只允许对符合条件的高等教育费用进行高等教育费用例外处理，这些费用包括在符合条件的教育机构（学院、大学、职业学校或其他高等教育机构）注册或就读所需的学费、杂费、书籍、用品和设备等高等教育费用。

关于教育开支，接下来将分成三部分来介绍：

一、符合条件的高等教育支出：

就 IRA 提前支取罚金例外情况而言，合格的高等教育支出包括：学费 - 费用 - 书本 - 用品 - 入学或就读所需的设备 - 住宿费用（如果学生至少半工半读）

这些费用必须用于高中以上的教育。

二、不符合条件的教育开支：

不符合条件的开支包括：私立小学或私立高中学费 - 家庭教育费用 - 与中学后教育无直接关系的一般教育相关费用

如果您从Roth IRA帐户中提取资金用于支付私立高中学费，除非有其他例外情况，否则将被处以 10% 的提前支取罚金。

三、备选方案：

如果您正在寻找私立高中学费的资金来源，可考虑其他方案，

1、529 计划：这个计划可用于支付幼儿园至 12 年级的学费，每位受益人每年的最高金额为 $10,000 。

2、Coverdell 教育储蓄账户 (ESA)：这个账户也可用于支付 K-12 教育费用，但有供款限额和收入限制。

以客户出发 以朋友离开

来源：网络

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来源: qq