IPO审核重点！注册制下，上会企业90%都被问到这些问题

课程内容简要

前言  上市审核的基本逻辑

想要更好把握上市审核要点，那么必须了解其基础逻辑。因此，我们将从上市审核机构、上市审核内容、上市审核方式这些基本要素入手，去了解整个IPO审核的流程和步骤，理清每个环节的背后意图。

Part 1  主体与出资瑕疵

围绕企业IPO中的主体和出资瑕疵，讲师通过8个案例，逐一解析了主体选择常见的9大问题和出资瑕疵常见的8种情形，帮助我们了解如何选择合适的上市主体、确立上市架构，以及针对不同的出资瑕疵情形选择合适的解决方案。

Part 2  股东信息核查

股东信息穿透核查需要注意哪些要点？在这一部分内容中，讲师结合案例梳理了股权代持、国有控股或管理主体、VIE架构、三类股东、境外股东、离职人员等不同情形下的股东核查注意事项和难点。

Part 3  同业竞争的界定与处理

同业竞争一直是IPO独立性问题的审核重点，为了让我们掌握实践中不同情形下的同业竞争的界定及实质性判定方法，讲师将法规与案例结合，通过8个经典案例解析了7种解决同业竞争问题的主要方法和4项同业竞争核查注意事项。

Part 4  关联交易核查

为了帮助我们理清关联交易的认定依据和决策程序，掌握关联交易审核要点，讲师结合自身项目经验和对9个案例的分析梳理，重点讲解了关联交易审核中的5大关注点，并对案例情况提出了对应解决方案，帮助我们融会贯通知识要点。

Part 5  合规性、完整性及信息披露

这一部分内容没有理论知识，通篇都是案例，讲师通过剖析13个IPO被否案例，一一拆解了案例企业IPO中被上市委关注的主要问题，包括业务合规性、业务完整性、信息披露等问题，帮助我们理清相关问题背后的审核关注点。

Part 6  持续经营问题

如何判断企业的持续经营能力？讲师给出了10个典型判断方法，以便企业能够自行梳理找出问题。此外，讲师还结合了相关法规，大篇幅解读了13个持续经营问题案例，并总结了4种问题解决思路，帮助企业把握审核要点，解决问题。

Part 7  研发费用审核要点

实务中，企业一定不能忽略研发费用的核查和归集。对此，讲师站在首发审核视角，详解了研发费用的3种归集口径及其之间的差别，并结合具体案例，逐一讲解了研发费用在不同板块IPO审核中的差异要求和重点关注。

Part 8  收入、成本及毛利率核查

对于收入、成本及毛利率核查要点的拆解，讲师从实践出发，逐一讲解了IPO中有关营业成本/营业收入的12类常见问题和13项核查程序，以及审核中12类关键底稿的设置要求，并结合2个具体案例分析总结。

Part 9  资金流水核查

如今，IPO资金流水核查比我们想象的更细。讲师通过详细解读相关细节，逐一梳理了IPO审核对资金流水核查的要求，并通过2个典型案例，带我们清楚搞懂资金流水核查的目的、程序、范围、方法及注意事项。

Part 10  股份支付关注要点

如何对股份支付行为进行判定？如何把握IPO中关于股份支付的关注要点及核查思路？如何确定公允价值？相关披露要求是怎样的？……对此，讲师将结合案例和实操要求，逐一详解上述问题。

Part 11  内控流程常见问题及应对

很多人都对内控的认知不全面，为了帮助我们了解内控制度基本框架，把握企业内控常见问题及应对思路，讲师结合历年IPO审核情形，通过8个内控不规范的IPO案例，帮助我们了解如何规范内容制度，以及从哪里入手进行整改。

Part 12  税务问题（10项）

IPO审核中，企业涉税问题也经常被问询。对此，讲师重点讲解了10项IPO主要税务问题，包括：营收依靠税收优惠、近期出现较大税务处罚、关联交易税务处理不合规、确认收入未缴增值税等，帮助我们洞察涉税问题的审核关注点。

10位授课大咖简介

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