中概股赴美上市重拾势头｜《凤凰卫视》专访美国纳斯达克亚太区主席，表示对中概股未来充满信心

《凤凰卫视》报道称：中国证监会发布的《境外上市规则》将在3月31号正式生效，美国纳斯达克亚太区主席麦柯奕在接受《凤凰卫视》专访时就表示，今年以来已经看到了中概股上市重拾势头。

中国证监会上月公布的《境外上市规则》将在本周五也就是3月31号落地生效，其中包括将行政许可改为备案管理，明确对中概股多采取的VIE架构合规备案，完善跨境监管合作安排等。

《华尔街日报》指出这为中国公司尤其是互联网企业海外上市扫清了关键障碍。

一．纳斯达克亚太区主席接受专访

《凤凰卫视》：

你怎么看今年以来中概股的上市趋势？

美国纳斯达克亚太区主席麦柯奕：

过去很长一段时间，有很多递交招股书的公司在等待，市场对中概股的接受度也并没有如我们所期待的那样。但是今年以来，尤其是上海禾赛科技公司在股价上表现出色，让更多公司有信心来上市，也让整体市场情绪变得更乐观。我们感到上市热情正在被点燃。尤其中国公司开始重拾势头。

去年12月，美国上市公司会计监督委员会PCAOB表示已获准全面检查在美上市的中国公司审计底稿，这也消除了中概股公司此前面临的被摘牌的不确定性。

中国证监会、财政部与美国PCAOB于2022年8月26日签署的中美审计监管合作协议，将双方对相关会计师事务所的检查和调查活动纳入双边监管合作框架下开展。

合作过程中，双方就检查和调查活动计划作了充分沟通协调，美方通过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。中方遵守法律法规并参照国际惯例，按照合作协议的约定对检查和调查所涉底稿文件中含有的个人信息等特定数据进行了专门处理，在双方依法履行监管职责的同时，满足了相关法律法规对信息安全保护的要求。

根据监管合作协议，对会计师事务所开展监管，会涉及到审计工作底稿。以日常检查为例，监管机构除检查会计师事务所内部控制体系外，还需要抽查部分上市公司的审计工作底稿，以检验事务所的工作质量。审计工作底稿是事务所开展审计过程中，对其制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论等所作的“工作记录”。审计工作底稿的主要功能是记载审计师是否依照审计准则尽职尽责地验证企业收入支出等财务信息准确性，因此一般并不包括国家秘密、个人隐私或企业底层数据等敏感信息。

同时，中概股审查正式落地，意味着《外国公司问责法案》中“外国发行人连续三年不能满足，美国上市公司会计监督委员会，对会计师事务所检查要求的，其证券禁止在美交易”已不在中概股上成立，中概股退市风险基本全面解除。

二．美国纳斯达克亚太区主席接受专访

美国纳斯达克亚太区主席麦柯奕：

因为这些公司的审计结果给今后的公司创造了好的势头和基调。我认为经过这个过程，两国合作在资本市场方面变得更加强劲了。所以我们非常兴奋，期待这种势头可以持续下去。

据统计，2022年仅有六家中概股赴美上市，创近年新低。2023年以来，则已有至少六家中概股在美挂牌，另据统计有近20家中国企业向美国证券交易委员会递交了上市招股书。

三．美国纳斯达克亚太区主席接受专访

《凤凰卫视》：

从纳斯达克的角度，您向对中国公司，对亚洲公司释放了什么信息？

美国纳斯达克亚太区主席麦柯奕：

纳斯达克承载了世界上最聚焦创新力和企业家精神的公司，企业家精神不是只有美国人拥有的，而是全世界共有的，过去几十年，一些世界上最杰出最具企业家精神的公司在中国大陆，由中国企业家开创，现在每天都有新的公司诞生，中国有广阔的市场，所以我们相信中国公司的未来。

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