明年起，未用完的529资金可转至 Roth IRA！不用再担心钱用不完了

美国529教育储蓄计划是一种为教育费用而设立的投资计划，它允许家长和其他亲属为受益人的大学教育和相关费用储蓄，并享受一些税收优惠。

更多529计划详情请参考👉怎么给孩子攒大学学费还省税？盘点美国教育投资储蓄账户，省下几万刀

529计划既能给孩子攒学费又有税收优惠，因此深受家长欢迎。

从2024年开始，该计划又多了一项优势，储户可以将未使用的529计划中的资金免征所得税地转移到罗斯个人退休账户（Roth IRA）。

除其他限制外，529账户必须已开设15年，账户持有人不能转移在最近5年内进行的贡献。转账受年度 Roth IRA 贡献限制的约束，而529转 Roth IRA 的上限为35,000美元。

在一些州，你存入该计划的资金可获得减税或税收抵免。账户投资收益的部分你是无需为此交联邦所得税（federal income taxes）。这是此计划最吸引人的地方。

例如你同时在普通个人投资账户（taxable investment account）和529计划存入$10,000用于购买基金。假设两只基金的收益率一样，您从这两只基金中各赚取了$700。那么您是要为在投资账户赚取的$700交税，而无需为在529计划中赚取的$700交税。

而且当你取款时，如果资金用于合格的教育费用，如学费、费用、书籍、食宿费，甚至是学徒项目，那么这些款项是免税的。

一些州还向他们的居民提供额外的好处，例如奖学金或匹配补助金，如果他们投资于自己所在州的529计划。

此外，你现在可以将一部分资金用于偿还学生贷款：每个受益人的计划最多可达1万美元，受益人的兄弟姐妹还可再额外获得1万美元。

尽管529计划具有很多优势，但根据大学储蓄计划网络（College Savings Plans Network）提供的数据，2022年529计划的总投资额下降至4110亿美元，比前一年的4800亿美元减少了近15%。

这是因为一些人正在重新考虑他们的大学教育计划，有些人选择放弃上大学，或者选择本地的公立学校或社区学院。

然而，新的政策变化和额外的优势使得529计划更具吸引力。

现在，即使那些从未入读大学的人也可以在529计划中享受更灵活的待遇。

大多数家长都会疑惑：如果我的孩子获得了奖学金或决定不上大学，会发生什么情况？

在这种情况下，家长可以将资金转移到另一个受益人名下，比如其它子女。或者提取资金并支付收益税和罚款。但如果你的孩子获得了奖学金，通常可以无罚款地提取奖学金金额。

能够在15年后将任何未使用的资金免税转换成 Roth IRA 的额外好处，有助于消除大部分家长的疑虑。

新的政策变化和额外的优势使得529计划更具吸引力，预计会增加其使用率。这些变化包括将未使用的资金免税转移到 Roth 个人退休账户，这可以成为一种有吸引力的退休储蓄方式。