中证协出手！规范债券资信评级，企业债获纳入

10月20日，中证协修订发布了证券市场资信评级相关自律规则。此次修订是为了稳妥做好企业债券发行审核职责划转相关工作，进一步规范公司债券（含企业债券）资信评级业务。

据悉，本次修订调整优化评级业务自律管理制度机制，将企业债券纳入规制范围。明确了评级机构应当加强评级方法体系建设，构建以违约率为核心的评级质量验证机制，多措并举保证评级质量。

此次规则还明确，由中证协定期对证券评级机构开展评价。在企业债发行审核职责划转之前，企业债资信评级机构的评价工作由发改委主导。去年有7家资信评级机构参评。

企业债资信评级机构被纳入

为落实关于机构改革的决策部署，稳妥做好企业债券发行审核职责划转相关工作，进一步规范公司债券（含企业债券）资信评级业务，促进证券市场资信评级机构（下称“评级机构”）提升执业质量。在中国证监会指导下，中证协修订发布《证券市场资信评级机构执业规范》《证券市场资信评级机构信息披露指引》《证券市场资信评级机构尽职调查指引》《证券市场资信评级机构尽职调查工作底稿目录细则》。

 

此次修订内容主要包括：

一是调整优化评级业务自律管理制度机制，将企业债券纳入规制范围，并作出适应性修订，推动统筹监管和协同发展。

二是衔接中国证监会部门规章以及《关于深化债券注册制改革的指导意见》《关于注册制下提高中介机构债券业务执业质量的指导意见》等规范性文件要求，强化评级机构执业规范。

三是明确评级机构应当加强评级方法体系建设，构建以违约率为核心的评级质量验证机制，多措并举保证评级质量。

四是强化合规内控管理，明确评级机构应当建立独立的合规部门，建立与业务发展相适应、符合监管要求的数据库和信息系统，加强信息化建设。

五是专章规范独立性要求，明确评级机构应当建立健全利益冲突防范制度，并从机构独立、业务独立等方面规范独立性要求。

六是加强信息披露，要求评级机构充分披露评级方法、模型和评级结果等相关信息，强化市场约束机制。

七是进一步明确评级机构尽调范围、尽调内容和尽调方式，进一步区分评级机构的特别注意义务和普通注意义务，明确履行普通注意义务的程序和要求，厘清中介机构职责边界。

中证协表示，下一步将加强对行业机构的业务培训，督促合规展业，强化自律管理，依法严肃处理违规行为，扎实做好企业债券过渡期后转常规工作，持续推动提升评级机构的执业质量，促进债券市场高质量发展。

据悉，2020年3月，新证券法正式施行，取消了资信评级机构从事证券评级业务的行政许可，改为备案管理。券商中国记者注意到，2023年10月13日，证监会发布的《完成重大事项备案的证券评级机构名录》一共有339项，包括各家资信评级机构的高管变动、处罚变动、内部管理制度变动等。

此前这一评级由发改委主导

此次中证协发布的《证券市场资信评级机构执业规范》第四十八条规定，中证协建立评价机制，制定评价指标体系，定期对证券评级机构开展评价。其实，在企业债发行审核职责划转之前，企业债资信评级机构的评价工作一直是由发改委主导的。

2022年8月，国家发展改革委发布了《关于公布2021年度企业债券主承销商和信用评级机构信用评价结果的通知》。信用评级机构信用评价的对象为2021年度开展企业债券评级业务的7家机构。

整体来看，受评主承销商、信用评级机构信用情况和勤勉尽责情况较好，对存量企业债券的信息披露和风险预警监测等工作完成度较高，服务质量在一定程度上得到了市场机构及各业务领域专家的认可。同时，在评价中也发现，部分主承销商对存续企业债券本息兑付风险排查及偿付资金摸排不到位，在风险监测、信息披露等工作环节存在未能充分履职尽责的情况；部分信用评级机构风险预警能力有限，评级结果分布区分度不足。

 

此次受评的7家信用评级机构平均得分为80.03分。中诚信国际信用评级有限责任公司得分最高，为87.92分。大公国际资信评估有限公司得分最低，为70.29分。

责编：林根

校对：王朝全

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