王俊寿：强化多部门金融风险协同处置机制｜聚焦两会

2023-03-04 11:03

金融风险处置原则应市场化、法治化，机构经营失败成本应先由股东承担，在自救和市场化手段后，若构成重大金融风险，由人民银行作为最后贷款人以及财政部门按规定职责进行救助

文｜《财经》记者丁艳
编辑｜杨芮袁满

处置金融风险不仅是攻坚战，更是持久战。近期公开征求意见的《中华人民共和国金融稳定法（草案）》，提出了金融风险处置中机构及其股东、存款保险基金管理机构和行业保障基金管理机构、国务院金融管理部门、财政部门、地方政府等各方职责。

全国两会召开前夕，全国政协委员，上海银保监局党委书记、局长王俊寿带来了关于“强化财税、货币、司法等多部门金融风险协同处置机制”和“发挥国际金融中心优势，打造中国特色营商环境”两份提案。

王俊寿认为，处置金融风险涉及广大群众利益和公共资源的使用，在资金支持、法律法规完善、监管制度改革、法律责任追究等方面，都需要多部门的有效配合。因此，完善金融风险处置机制应与司法、财政、税收等相关制度衔接，建立多部门协同处置机制至关重要。

“营商环境硬件犹如土壤，土地好，庄稼才能长得好；营商环境软件犹如空气，空气优，才能百业兴。”在优化国内营商环境方面，王俊寿认为，上海应主动承担为国家“试制度”的责任，利用国际金融中心资源优势，对标国际先进版，为打造中国特色市场化、法治化、国际化营商环境提供“上海经验”。

进一步优化财政、货币等约束机制

王俊寿认为，在处置金融风险过程中，相关司法协同存在短板。中国没有专门的金融机构破产法律，《企业破产法》《公司法》及其司法解释仅规定了普通企业破产程序，《商业银行法》《存款保险条例》等法律法规对于金融机构接管和退出的规定，亦缺乏系统性安排。

“司法程序与风险化解之间的衔接存在不少难点”。据王俊寿举例阐述道，风险机构股东非法占款和逃废债等行为的法律责任追究力度有限；联动协同打击金融黑产的机制不够完善；对于责令转让股权等金融监管措施能否申请强制执行，司法实践存在不同认识；金融风险处置涉众维稳机制有待进一步优化等。

同时，王俊寿表示，相关财政、货币政策亦有待优化。金融风险处置的原则应当是市场化、法治化，首先强调自救。机构经营失败成本应先由其股东承担，在穷尽自救和市场化手段后，构成重大金融风险的，由人民银行作为最后贷款人以及财政部门按规定职责进行救助。

“但在人民银行和财政部门履行救助职能时，如何最大限度保证公共资金安全，避免风险处置过程中机构和个人形成道德风险和逆向选择，目前仍缺乏有效的约束机制。此外，存款保险基金在风险处置中的运用方式也存在一定局限。”王俊寿如是说。

针对上述问题，王俊寿从强化公检法等部门，优化财政、货币等约束机制，健全相关税收安排这三方面提出如下建议：

第一，进一步强化公检法等部门协同，建议完善金融机构破产立法。以研究制定《金融稳定法》为契机，完善与金融风险处置相关的配套司法制度安排，明确金融风险处置措施强制执行的受理标准，探索构建金融风险处置民事诉讼集中管辖常态化实施机制，对可能引发的群访群诉问题建立综合协调机制。推动建立完善打击金融黑产的联合治理机制。从法律上明确股东在金融风险处置过程中的自救义务及监管部门相应权力，加大股东占款和逃废债行为的刑事打击力度。

第二，进一步优化财政、货币等约束机制。坚持关口前移，加强对问题机构的早期介入、及时纠正。在公共救助资金使用上，要兼顾维护金融稳定和防范道德风险的目标，以成本最小为原则。财政等公共资金介入风险处置时，要加强效果跟踪，建立相关责任追究机制，避免出现“无代价”使用的倾向。丰富存款保险基金在风险处置中的运用方式，避免一次重大风险处置消耗大量基金积累的情况。

第三，进一步健全相关税收安排。建议优化现行税收法规与行政处罚相关法规的衔接，对于实质属于行政罚没范围的“股权溢价款”等免于征税，以更符合“实质正义”的法治要求。同时，建议出台符合金融机构风险化解特点的税收规定，扩大允许税前扣除的不良资产范围，有效降低处置成本。

优化营商环境需从软、硬件双向发力

营造市场化、法治化、国际化的营商环境，是中国进一步对外开放的重要举措，也是推动高质量发展、实现治理体系和治理能力现代化的内在要求。

据王俊寿介绍，上海市自2018年起，每年岁末年初都会部署出台优化营商环境实施方案，2023年新年伊始已推出优化营商环境6.0版行动方案。他认为，作为一项系统工程，优化营商环境还需从软件、硬件双向发力，进一步围绕痛点、难点、堵点问题形成合力。

王俊寿认为，目前税收政策环境对海外金融机构和专业人才吸引力仍显不足。与其他主要国际金融中心相比，上海的税收竞争力偏弱。一是企业税负结构性偏高、个人税负整体偏高，纳税次数、纳税时间、总税收和缴费率等纳税指标排名落后。二是缺乏专门针对金融中心的税收支持政策，税收抵扣和优惠政策较少。三是税收透明度不足，缺乏高效、专业的税务服务。

同时，ESG（环境、社会和治理）与经济可持续发展、包容性发展息息相关。王俊寿指出，目前上海尚未形成系统的ESG法规、制度体系和投资机制；企业的环境保护、社会责任、公司治理综合水平偏低；ESG披露标准不统一，投资者保护、可持续投资、绿色金融的探索和实践刚处起步阶段。ESG水平可能会成为制约上海国际金融中心可持续、高质量发展的重要因素。

对此，王俊寿提出应从ESG建设、法治引领、政策支撑三方面发力优化营商环境。

首先，抓住机遇，促金融中心绿色、可持续和高质量发展。一是加强ESG基础设施建设，促进相关法规制定，加强环境保护方面的政策支持和投资保护。提高企业ESG披露标准和透明度。二是优化绿色金融发展营商环境，推动金融绿色和可持续的转型发展，推动建立上海国际金融中心ESG生态体系，建设上海ESG投资国际合作促进机制，将上海打造成可持续、高质量发展的国际金融中心。

其次，通过法治引领，提升国际金融营商环境法治化保障水平。一是进一步完善金融法律法规，发挥法治在金融营商环境建设中的规范和保障作用。二是加强金融司法国际交流传播，提升中国金融司法的国际影响力和公信力，探索建立更多适用国际通行的金融仲裁规则。三是加强地方金融立法，为中小企业发展、知识产权保护、劳动者权益保护等提供制度保障。在浦东尤其是临港新片区推动制度创新，探索建立长三角地区跨省立法协同机制，重点推进长三角营商环境的联动认同。

最后，通过政策支撑，打造金融机构和国际金融专业人才高地。依托上海国际金融中心和临港新片区，探索制定国际金融中心税收支持政策。一是扩大金融业增值税的抵扣范围，对重点发展的金融业细分行业和金融创新产品提供适度税收优惠。二是探索对跨境金融、离岸金融试点业务制定配套的税收优惠安排。三是对标国际标准，探索建立新的征管和纳税服务模式，增加纳税透明度，降低征纳成本，减少企业纳税费用。四是将商业养老保险、商业医疗保险支付列入个税专项扣除的适用范围，使得中外资金融机构专业人才享受同等税收红利。

责编 | 要琢

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来源: qq

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