美国人给小费的频率越来越高！IRS想要减税

2023-04-01 12:04

一、惠特利的故事

3 月 1 日，北卡罗来纳州罗利的天空蔚蓝，接近 70 度的春天般的气温吸引着居民和游客漫步在这座城市焕发活力的市中心的街道上。用餐者和饮酒者挤满了Raleigh Times 酒吧，那里装饰着旧剪报和照片、当代精选生啤酒、工艺啤酒和比利时啤酒和创意酒吧小吃（培根包山羊奶酪酿无花果）。

38 岁的布伦农·惠特利 (Brennon Whitley) 负责酒吧的管理，在室内餐桌上接单，甚至填补了最受欢迎的户外座位的服务空缺。但并不是每个人都喜欢他的忙碌和愉快的礼貌举止。

一对夫妇付了 80 美元，只留下 2 美元的小费。他自然没有反对。但后来，他推测那些刁难他的人可能不知道他的基本工资与 20 年前他开始在餐馆工作时一样——每小时 2.13 美元。

或者，他们可能是那些厌倦了越来越期望他们应该为每件事都慷慨小费的美国人之一——从外卖订单（甚至杂货）到糟糕的服务，再到像惠特利这样的传统上靠生存生存的服务员提供的优质服务微不足道的时薪和慷慨的小费。惠特利每小时 2.13 美元的工资是由 1938 年的联邦公平劳工标准法案规定的。

理论上，如果工人的小费不能使他达到每小时 7.25 美元的正常联邦最低工资（这已经自 2009 年以来有所增加，即使生活成本上涨了 42%）。包括北卡罗来纳州在内的 13 个州仍在使用 2.13 美元/7.25 美元的小费工人联邦最低标准。

其他国家已经制定了他们自己的更高的最低标准，但目前只有七个州要求所有小费雇员从雇主那里预先获得与其他工人相同的最低小时数。最终结果：劳工统计局估计2021 年，全国 200 万男女服务员的平均收入为每小时 12.50 美元，其中只有 10% 的人年收入超过 46,000 美元。

在大流行初期，对艰苦工作条件和服务人员低薪的认识促使美国人留下更高的小费——调查显示，这一趋势在一定程度上被通货膨胀紧张的客户所抵消，现在他们减少了离开的百分比，如果不是（给定更高的价格）总美元。

就惠特利而言，他说他现在通常能得到 20% 左右，与 Covid-19 之前大致相同，但低于大流行初期。

二、市场情况

一个更持久和重大的变化：更广泛的服务人员群体现在希望得到小费，因为收银机和容易被忽视的小费罐已被销售点触摸屏（可能是 iPad、手机或专用终端）所取代，这些触摸屏明显询问客户是否愿意给小费并提供百分比菜单。

Toast 是一家为餐厅提供服务的数字 POS 平台，报告称: 在 2022 年最后一个季度，其平台上快餐店 48% 的信用卡或数字支付交易中包含小费——高于此类机构的 37%其中包括 2020 年初的小费。

正如这些数字所表明的那样，并非所有消费者都支持所谓的“小费蠕变”。事实上，当星巴克去年开始推出一项新的屏幕功能时，询问那些使用信用卡付款的人是否愿意给 1 美元、2 美元或 5 美元小费，或者不给小费，并要求在交易完成前回答。

值得注意的是，虽然星巴克员工的工资可能过低，但他们并没有像全方位服务餐厅的许多服务员那样获得次最低工资；去年夏天，星巴克将最低工资提高到每小时 15 美元。）不仅仅是星巴克。

“我们被要求多给小费，我们被要求多给小费，现在这是默认设置，”大学副教授迈克尔·冯·马索 (Michael von Massow) 说。他指出，数字请求不再局限于传统的个人服务行业——它们现在包括从杂货店结账时要求小费的屏幕到机械师使用支付程序在本已可观的维修账单上提示小费的所有内容。

数字提示不仅扩大了消费者支付小费的服务范围，还扩大了数量。在福布斯顾问对 2000 名美国人进行的一项新的小费文化调查中，73% 的人表示，当他们通过数字方式给小费时，他们至少多给了 11% 的小费，数字小费奖金平均接近 15%。

但 von Massow 警告说，随着越来越多的消费者选择退出，强烈反对正在形成。在大流行之前，一项研究询问加拿大人：“你喜欢给小费吗？” 不到一半（42%）的人回答说他们可以不用它。在最近的一项调查中，67% 的人表示他们不太愿意给小费。

2011 年，纽约市出租车屏幕的两家供应商之一将显示的默认小费从 15%–20%–25% 提高到 20%–25%–30%。

百分比上升后，选择违约的人数比例从 58% 下降到 47%，但平均小费从 17.45% 上升到 18.84%。换句话说，虽然更多的车手做出了个人选择，但由于所有其他规范追随者从屏幕上获得了提示，司机的平均接受度仍然上升。

当最低违约率从 15% 提高到 20% 时，付了恰好 15% 小费的乘客比例下降了 87%（从 30% 到 4%）。同样引人注目的是，当屏幕上显示 30% 的最高默认值时，选择慷慨的乘客比例跃升了 800%（从 0.5% 到 4%）。

毫不奇怪，考虑到默认小费是车费的固定百分比，车费越高，乘客就越有可能选择他们自己的（较低的）小费——换句话说，就是去检查小费的规范和便利性。默认情况下，这变得太昂贵了。

对于咖啡店和三明治店的所有工作人员来说，这应该是个好消息，他们的 POS 屏幕现在会在较小的标签上显示相对较高的小费（百分比）。但 Donkor 的研究也提出了一个警告：在某种程度的建议小费（在他的研究中为 40%），骑手集体反抗并放弃了默认。

当然，Donkor 并不是唯一一项关于小费规范的研究。多年来，美国国税局一直在编制小费数据，以确定小费员工的收入应该是什么样子，这取决于各种因素，不仅包括行业和地理，还包括一周中的天数和工作时间。

三、小费的纳税情况

小费需缴纳收入和工资（社会保障和医疗保险）税。雇员应该向他们的雇主报告他们的所有小费，然后雇主可以预扣适当的税款并支付雇主应承担的工资税。

但合规性一直很低，特别是因为很多小费传统上都是以现金支付的。美国国税局估计它获得了应得的正常工资的 99%，其中税款被预扣并通过 W-2向美国国税局和纳税人报告，但仅占其欠款的 55%小费（与它计算的从个体经营者那里收取的百分比相同）。

根据这些行业规范，美国国税局通常可以将工人的预期小费收入与报告的收入相匹配。如果美国国税局审计收小费的工人并发现他们少报，它可以要求该雇员支付各种补缴税款，并要求雇主也承担其未收取的工资税份额。

但是，在每年提交的 1.5 亿份个人纳税申报表中，美国国税局审计的只有不到70 万份，这既不切实际也不在政治上受欢迎。（即使是为执法额外赢得数十亿美元的拜登政府也表示，这些钱不会用于加强对收入低于 40 万美元的人的审计。）

在过去的三十年里，美国国税局推出了一系列计划，鼓励雇主自愿计算、报告和收取一定水平的小费税，以换取保护他们自己和他们的小费雇员免受小费审计。

财政部税务总监察长 2018 年的一项研究估计，有 30% 已签订小费协议的雇主漏报了。每年数百亿的税收都处于危险之中；TIGTA 指出，美国国税局本身在 2006 年估计 10% 的个人税收差距来自未报告的小费。现在美国国税局也想参与销售点小费行动。

然后，雇主将计算（并在 W-2 上向 IRS 报告）每个工人的最低小费，方法是包括所有电子支付的小费和其他销售的现金小费估计。（美国国税局承认现金小费应该以较低的平均比率进行估算，并且必须对那些根本不给小费的人应用“严格的”折扣。）

新计划不需要员工个人做出任何纳税申报承诺——事实上，他们甚至不必签署参与协议或以其他方式同意接受雇主的合规监督，因为在当前的计划下，他们必须被替换。员工也不会得到审计保护——从法律上讲，他们将负责报告所有提示，而不仅仅是 W-2 中包含的提示。

但是，现在报告所有（或几乎所有）小费的小费工人不必担心在纳税时会收到大笔账单——相反，如果他们的雇主参与了新计划，他们计算的最低小费的税款将年内扣留。另外，如果 W-2 上报告的最低限度更接近真实情况，美国国税局就更没有理由追查那些刮胡子的人了。

当小费主要依赖现金时，很容易隐藏。现在，帮助推动更多提示的因素之一——技术及其留下的数字踪迹——也是美国国税局希望用来获取其份额的因素。

转发+在看 最好的赞赏

来源：Forbes

免责声明：除原创类稿件，其他均由本小编整理，仅供参考，不作为税务法定依据，具体操作请咨询美国相关专业人士。版权归原作者所有！

微信扫码关注该文公众号作者

戳这里提交新闻线索和高质量文章给我们。

来源: qq

点击查看作者最近其他文章