深交所近3个月发行上市审核受理环节关注的问题

文/梧桐小编

2023年2月开始，主板也全面实施注册制。小编将深交所《发行上市审核动态》总第32期、第33期、第34期中关于主板、创业板IPO或再融资审核受理环节主要存在的问题搬上来，供朋友们参考。

2023年2月，受理环节主要存在的问题

一是申请文件不齐全，包括未报送内控自我评价报告、行业等相关事项核对表，纳税申报表、纳税情况证明未覆盖最近三年一期等；

二是签章不齐全，包括独立财务顾问核查意见缺少独立财务顾问法定代表人等规则要求人员的签名，财务报表签章不完整，验资报告分所出具缺少总所公章或复核等；

三是未就签字保荐代表人是否符合《证券发行上市保荐业务管理办法》第四条、“双签”规定等进行说明与承诺；

四是申报文件不适用情况说明与实际报送文件不一致；

五是未按最新模板提交不干扰和影响审核的承诺函、审核关注要点落实情况表等申请文件。

2023年3月，受理环节主要存在的问题

一是申请文件不齐全，包括未提交保荐人对本次申请符合受理要求的说明、保荐人关于发行人行业等相关事项核对表，涉及的保荐人包括国信证券、国元证券、中金公司。

二是申请文件内容缺失，包括首发项目缺少相关主体历史舆情的专项核查报告，内部控制审计报告中缺少发行人自我评价报告，涉及的保荐人包括中信建投、中金公司、华泰联合、国金证券。

三是签章不齐全，包括财务报告、关于前次募集资金使用情况的报告缺少公章或签名，重组项目中独立财务顾问核查意见缺少独立财务顾问法定代表人等规则要求人员的签名，涉及的保荐人或独立财务顾问包括国信证券、东兴证券、华英证券、国泰君安。

2023年4月，受理环节主要存在的问题

一是申请文件不规范，包括签字盖章页与文件名称不一致、PDF文件标题与申请文件不一致，涉及的保荐人包括中泰证券、中信证券。

二是申请文件不齐全或内容缺失，包括未报送内控自我评价报告、相关事项核对表，未就签字保荐代表人是否符合《证券发行上市保荐业务管理办法》第四条进行说明与承诺，涉及的保荐人包括东北证券、光大证券、国信证券。

三是再融资项目未按最新法规使用发行对象的规范表述，涉及的保荐人包括国信证券、东亚前海、申万宏源承销保荐。