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比纳公司苹果汁的风险决策

比纳公司苹果汁的风险决策

财经

道德问题能不能用一个可量化的风险决策模型来处理?

本文以比纳(Beech-Nut)营养食品公司为例,介绍一种风险决策的方法。来源于保罗-纳特的《决策之难:15个重大决策失误案例分析》(新华出版社,2003.12)


80年代初,美国的比纳(BeechNut)食品公司的CEO发现,有证据表明供应商向公司提供的用于生产“100%纯味”苹果汁的浓缩剂是用糖水和化学制剂合成的。他该怎么做?


他本该销毁这些伪劣存货,将苹果汁从杂货店撤架,但公司当时境况不佳,他承担着扭转颓势的极大压力。公司向母公司雀巢承诺实现利润70万美元,如果销毁存货,这个目标就完全实现不了。


事实上,早在这位CEO发现问题之前,公司内部就已经有人怀疑苹果汁的纯度有假。但是由于伪劣浓缩汁的供应商提供25%的价格折让,这使公司的运营负责人能够轻松实现成本控制目标。同时,该公司缺乏有效成本控制系统,不能对苹果汁纯度进行实验室终检。有人曾向运营部门表示对苹果汁的担忧,却被指为缺乏团队精神,像胆小鬼。似乎没有人考虑过公司应对客户承担什么责任,或这一事实披露后可能给公司带来什么损害。


结局出乎意料,公司哈斯金斯举报,1987年美国食品及药物管理局(FDA)的调查给了比纳食品公司迎头痛击。该公司不得不承认销售掺假和冒牌苹果汁。经过两年和两次刑事审判后,公司CEO对产品鱼目混珠的十条罪状供认不讳。最后安德森和斯托勒被判刑1年零1天,罚款10万美金。公司共造成损失2500万美金。1989年公司被出售。


表面上看安德森是受害者,好像是供应商的错。实际上他们是责任者。他们早就知道苹果汁是假的,就是不采取措施。不采取措施的目的就是为了降低成本。他们是有预谋、有准备的,以为通过合同的形式把责任转嫁给供应商自己就没有责任,其实这种不诚信的责任根本转嫁不出去。


比纳公司给高管的一个管理学上的教训是:道德问题是一个不确定的风险。


风险的特点就是不确定性,如果管理者对此不进行估计的话,就有可能面临更大的风险。


比如,一项诉讼带来的损失数额无法预知。在工厂里安装安全设施、在汽车里安装保险气囊和产品召回的决策都面临相同的危险。保险合同、安全设施、保险气囊和产品召回的费用是已知的,但不采取这种行动的费用却是未知的。如果对未采取行动造成的损失不加以估计的话,就会导致决策者无法平衡采取行动的成本和不采取行动招致的损失。

产品召回决策中的风险来源于决策者很难对预计损失数额进行评估。我们可以看一下,在BeechNut公司产品召回决策中,这种未知风险是如何确定的。

为了处理价值350万美元的假果汁(非号称的100%天然果汁),BeechNut公司的高层管理者反对召回产品。这个决策在价值上可以用下表来说明。



被发现未被发现
合作
350万
350万
不合作
350万+X0


在这个表中,X表示诉讼、罚款和其他罚金的未知费用,也包括损失的销售收入。如果行为败露的话,公司将不得不支付这笔费用,同时必须停止继续倾销350万美元的存货。如果不被发现的话,损失将会是零。由于存货成本的存在,与管制机构合作的话,他们将损失350万美元。


设被抓住的几率为P,未被抓住的几率为1-P。

P=被抓住   1-P:逃脱


合作方案:350 * (P)+350 * (1-P)=350

不合作方案:(350+X )*P + 0*(1-P)=(350+X)*P

方案平衡点:350 =(350+X )*P ,


P=350/(350+X)


乐观损失估计,X=350万,P=350/(350+350)=0.5

当P=0,合作X=350万,不合作X=0;

当P=1,合作X=350万;不合作X=720万


悲观损失估计,X=700万,P=350/(350+700)=0.33

当P=0,合作X=350万,不合作X=0;

当P=1,合作X=350万;不合作X=1050万


实际损失,X=2500万,P=350/(350+2500)=0.123

当P=0,合作X=350万,不合作X=0;

当P=1,合作X=350万;不合作X=2850万



为了揭示风险,他们分别对最好(乐观)和最坏(悲观)情况的预计损失价值做了假设。由于被发现而给公司造成损失的机会仅高于50:50。

此外,他们还对损失的数额做了最好情况的假设。最差情况的假设发现,如果被发现的机会是三分之一,财务损失将大于倾销方案。

很明显,在制定销售变质苹果汁存货决策的时候,BeechNut公司做出了一个非常危险的决策。实际的后果对公司是灾难性的。罚金和法律赔偿金超过了整个婴儿食品市场销售额的5%。BeechNut公司错误地判断了决策的风险及其行动方案可能带来的后果。

事件的过程
决策
要求
本公司的行为无可指责
核心关注点
削减成本(已揭露);浓缩果汁问题(隐藏)
目标
在事情被披露之前使成本最小化
可选方案
诉讼或倾销假果汁
研究范围
采用更巧妙的策略避开管理局调查
评估标准
确定损失的程度
行动障碍
短期损失;对高管的威胁

 在BeechNut,案例中公司的领导者竟然摆出一副受害者的姿态。事实一旦暴露,他们就可能被人们视为恶棍。但是,当他们认识到这一点的时候已经为时太晚了。在雀巢总公司,为严格遵守总公司的成本降低要求,即使是违法的行为对他们来说也是可以原谅的。如果把道德标准纳入到企业文化的构架中,也就不会考虑向发展中国家销售变质存货了。雀巢公司的官员们认为,他们的营销方式是务实的。但是,外界却认为他们的行为是不道德的。当决策者的行动明显超越了公认道德准则边界的时候,就会造成内部人员的告密(例如BeechNut公司)或外部人的抵制(例如雀巢公司)。一旦决策者的行为在内部人或外部人的眼里产生不道德的印象时,即使他们能够避免这些极端的反应,也会给自己埋下不信任的种子。

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