比纳公司苹果汁的风险决策
80年代初,美国的比纳(BeechNut)食品公司的CEO发现,有证据表明供应商向公司提供的用于生产“100%纯味”苹果汁的浓缩剂是用糖水和化学制剂合成的。他该怎么做?
他本该销毁这些伪劣存货,将苹果汁从杂货店撤架,但公司当时境况不佳,他承担着扭转颓势的极大压力。公司向母公司雀巢承诺实现利润70万美元,如果销毁存货,这个目标就完全实现不了。
事实上,早在这位CEO发现问题之前,公司内部就已经有人怀疑苹果汁的纯度有假。但是由于伪劣浓缩汁的供应商提供25%的价格折让,这使公司的运营负责人能够轻松实现成本控制目标。同时,该公司缺乏有效成本控制系统,不能对苹果汁纯度进行实验室终检。有人曾向运营部门表示对苹果汁的担忧,却被指为缺乏团队精神,像胆小鬼。似乎没有人考虑过公司应对客户承担什么责任,或这一事实披露后可能给公司带来什么损害。
结局出乎意料,公司哈斯金斯举报,1987年美国食品及药物管理局(FDA)的调查给了比纳食品公司迎头痛击。该公司不得不承认销售掺假和冒牌苹果汁。经过两年和两次刑事审判后,公司CEO对产品鱼目混珠的十条罪状供认不讳。最后安德森和斯托勒被判刑1年零1天,罚款10万美金。公司共造成损失2500万美金。1989年公司被出售。
表面上看安德森是受害者,好像是供应商的错。实际上他们是责任者。他们早就知道苹果汁是假的,就是不采取措施。不采取措施的目的就是为了降低成本。他们是有预谋、有准备的,以为通过合同的形式把责任转嫁给供应商自己就没有责任,其实这种不诚信的责任根本转嫁不出去。
比纳公司给高管的一个管理学上的教训是:道德问题是一个不确定的风险。
风险的特点就是不确定性,如果管理者对此不进行估计的话,就有可能面临更大的风险。
为了处理价值350万美元的假果汁(非号称的100%天然果汁),BeechNut公司的高层管理者反对召回产品。这个决策在价值上可以用下表来说明。
被发现 | 未被发现 | |
合作 | 350万 | 350万 |
不合作 | 350万+X | 0 |
在这个表中,X表示诉讼、罚款和其他罚金的未知费用,也包括损失的销售收入。如果行为败露的话,公司将不得不支付这笔费用,同时必须停止继续倾销350万美元的存货。如果不被发现的话,损失将会是零。由于存货成本的存在,与管制机构合作的话,他们将损失350万美元。
设被抓住的几率为P,未被抓住的几率为1-P。
P=被抓住 1-P:逃脱
合作方案:350 * (P)+350 * (1-P)=350
不合作方案:(350+X )*P + 0*(1-P)=(350+X)*P
方案平衡点:350 =(350+X )*P ,
P=350/(350+X)
乐观损失估计,X=350万,P=350/(350+350)=0.5
当P=0,合作X=350万,不合作X=0;
当P=1,合作X=350万;不合作X=720万
悲观损失估计,X=700万,P=350/(350+700)=0.33
当P=0,合作X=350万,不合作X=0;
当P=1,合作X=350万;不合作X=1050万
实际损失,X=2500万,P=350/(350+2500)=0.123
当P=0,合作X=350万,不合作X=0;
当P=1,合作X=350万;不合作X=2850万
很明显,在制定销售变质苹果汁存货决策的时候,BeechNut公司做出了一个非常危险的决策。实际的后果对公司是灾难性的。罚金和法律赔偿金超过了整个婴儿食品市场销售额的5%。BeechNut公司错误地判断了决策的风险及其行动方案可能带来的后果。
微信扫码关注该文公众号作者