国际 | 巴塞尔委员会发布《有效管理和监督气候相关金融风险的原则》

气候变化可能会导致实体风险和转型风险，波及单个银行机构的安全稳定性，从而对银行系统产生更广泛的影响。为应对银行业气候相关金融风险，巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision，简称BCBS）在2020年成立了气候相关金融风险高级别工作组，以履行委员会加强监管、监督和实践的职责，提高金融系统稳定性。通过盘点各成员辖区对气候相关金融风险的现有监管和监督举措，委员会先后发布了《关于气候相关风险驱动因素及传播渠道》和《气候相关金融风险衡量方法》的分析报告。委员会认为，有效银行监管的核心原则（Core principles for effective banking supervision，简称BCPs）和监管审查流程（Supervisory Review Process，简称SRP）广泛且灵活，可以适应与气候相关金融风险的额外监管，同时监管机构和银行还可以受益于委员会的指导，以促进在应对这些风险的监管预期方面保持一致。

在此基础上，2022年6月，巴塞尔银行监管委员会发布了《有效管理和监督气候相关金融风险的原则》。该文件包括18项原则：原则1-12为银行有效管理气候相关金融风险提供指导，原则13-18项为监管机构提供指导。这些原则力求在改进与气候相关金融风险管理实践和为国际银行和监管机构提供共同基准方面取得平衡，并保持足够的灵活性以应对异质性及实践变化。

第1-12项原则主要关注气候相关金融风险的管理，为银行提供指导建议，按类别可分为以下8个方面：

公司治理

原则1：银行应制定并实施一套健全的流程，以了解和评估气候相关风险驱动因素对其业务及运营环境的潜在影响。同时应考虑在不同时间范围内可能出现的与气候相关的重大金融风险，并将这些风险纳入整体业务战略和风险管理框架。

原则2：董事会和高级管理层应明确成员或委员会与气候相关的责任，并有效监督与气候相关的金融风险。此外，应明确整个组织结构中与气候相关的风险管理的责任。

原则3：银行应在整个组织中采取适当的政策、程序和控制措施，以确保有效管理气候相关金融风险。

内部控制框架

原则4：银行应将气候相关的金融风险纳入其内部控制框架，以确保健全、全面、有效地识别、衡量和缓解与气候相关的重大金融风险。

资本和流动性充足

原则5：银行应识别并量化与气候相关的金融风险，并将这些风险作为相关时间范围内的重要评估纳入其内部资本和流动性充足性的评估过程，包括在适当情况下进行的压力测试计划。

风险管理流程

原则6：银行应识别、监测和管理所有可能严重损害其财务状况的气候相关金融风险，包括其资本资源和流动性头寸。应确保其风险偏好和风险管理框架已考虑到可能面临的所有重大的气候相关金融风险，并建立可靠的方法来识别、衡量、监控和管理这些风险。

管理监控和报告

原则7：风险数据汇总能力和内部风险报告实践应考虑与气候相关的金融风险。银行应努力确保其内部报告系统能够监测与气候相关的重大金融风险并及时生成信息，以确保董事会和高级管理层的有效决策。

信用风险综合管理

原则8：银行应了解气候相关风险驱动因素对其信用风险状况的影响，并确保信用风险管理系统和流程考虑了与气候相关的重大金融风险。

全面管理市场、流动性、运营等风险

原则9：银行应了解气候相关风险驱动因素对其市场风险头寸的影响，并确保市场风险管理系统和流程考虑了与气候相关的重大金融风险。

原则10：银行应了解气候相关风险驱动因素对其流动性风险状况的影响，并确保流动性风险管理系统和流程考虑了与气候相关的重大金融风险。

原则11：银行应了解气候相关风险驱动因素对其操作风险的影响，并确保风险管理系统和流程考虑了与气候相关的重大金融风险。银行还应了解气候相关风险驱动因素对其他风险的影响，并采取适当措施应对这些重大风险。这包括可能导致战略、声誉和监管合规风险增加的气候相关风险驱动因素，以及与气候敏感投资和业务相关的成本。

场景分析

原则12：在适当的情况下，银行应利用情景分析来评估其业务模式和战略对一系列可能的气候相关路径的适应能力，并确定气候相关风险驱动因素对其整体风险状况的影响。这些分析应考虑在一系列相关时间范围内作为信贷、市场、操作和流动性风险驱动因素的实体风险和转型风险。

第13-18项原则主要关注气候相关金融风险的监管，为监管机构提供指导建议，可分为2个方面：

对银行的审慎监管要求

原则13：监管机构应确定银行将重大气候相关金融风险纳入其业务战略，其公司治理和内部控制框架是健全和全面的。

原则14：监管机构应确定银行能够充分识别、监测和管理所有与气候相关的重大金融风险，作为其评估银行风险偏好和风险管理框架的一部分。

原则15：监管机构应确定银行定期识别和评估气候相关风险驱动因素对其风险状况的影响程度，并确保在其信贷、市场、流动性、运营管理中充分考虑了与气候相关的重大金融风险。同时须确定在适当情况下，银行应应用气候情景分析。

监事的职责、权力和职能

原则16：在对银行气候相关金融风险管理进行监管评估时，监管机构应使用适当的技术和工具，并在与监管预期发生重大偏差时采取适当的后续措施。

原则17：监管机构应确保有足够的资源和能力来有效评估银行对气候相关金融风险的管理。

原则18：监管机构应考虑使用与气候相关的风险情景分析来识别相关风险因素、调整投资组合风险敞口、识别数据差距，并告知风险管理方法的充分性。还可以考虑使用与气候相关的压力测试，来评估公司在严重（但合理）情况下的财务状况。并在适当的情况下，考虑披露这些内容的结果。

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