为孩子规划未来永远不嫌早：关于529计划你需要知道的事……

随着美国高等教育成本的不断提高，许多学生都不得不从高中毕业起就负担上沉重的学贷，正是因此，在2019年一项关于选择大学的调查中，大多数家庭都表达出对经济压力的担忧。

不怪人们对于学费如此担忧，因为在过去的20年里，美国大学的学费几乎是一路暴涨。根据统计，全美私立大学的学费涨幅达到168%，外州公立大学的学费达到200%，而州内公立大学则足足涨到248%。

《美国新闻与世界报道》的数据显示，2019-2020年美国公立大学平均每学年的学费为10116美元，而私立大学的平均费用为36801美元，此外，在上榜的私立学校中，有120所的本学年学费都不低于五万美元。

而除了学费，交通费、住宿费、伙食费、书本日用品甚至吃饭穿衣，这些花销对于已经成年的大学生来说是一项也不能少，如果孩子在大学期间无法支付这些费用的话，就只能申请学贷，通过兼职打工或者以后工作了来偿还。

那么，为什么在美国上学这么烧钱？

简单来说，529计划就是一种可以享受税收优惠政策的教育储蓄方式，通常由美国各州的政府或者教育机构负责。目前较为常见的有两种模式：分别是Prepaid Tuition Plans(PTP)和Education Saving Plans(ESP)。

通俗的理解，PTP其实就是提前以现在的价格预付将来大学的学费，可以一次付清，也可以分期付款，以防未来货币贬值造成的学费升高。这种方式虽然没有投资风险，但其灵活性不强，未必能最大限度地利用资金。而且一般州立法会限制缴纳学费的限额，目前美国支持这个plan的州和大学也并不多。

从上述情况来看，大家也可以发现，其实PTP计划更适合打算让孩子在本州上公立大学的普通家庭，因此，对于那些本州就有很优秀的公立大学的家庭来说，PTP计划可能比ESP更具有吸引力。比如2018年评选出的全美十佳公立大学中，威廉玛丽学院、弗吉尼亚大学和密歇根大学就支持这种PTP计划。

至于ESP，本质上是一种由州政府或者教育机构提供的共同基金投资组合，基本上能免除联邦税，在有些州也会免除州税，具有一定的投资风险，但能比标准银行储蓄账户赚取更高的利息回报。虽然相比$18,000的401K而言要更宽松，但每个529计划的账户也是有限额的，一般根据各州的实际情况，在$200,000到$500,000不等。

接下来我们将主要围绕讨论ESP进行讨论和介绍。

很多爸爸妈妈在投资529计划之前都会对此产生困惑，既然从本质上来说这只是一种投资组合，那么它和其他的投资方式相比有什么特别之处呢？

1、免税

父母为孩子开设529计划时所投入的资金被用于投资，资金部分不享受联邦个人所得税免税，但投资所得的增值部分只要确保用于大学的开支上，那么这部分的收益就不用缴纳联邦税（federal tax），但是如果这笔钱被取出用于其他事项，则除了缴纳税款，还会被要求支付一笔10%的联邦个人所得税罚金。

此外，其他人如爷爷奶奶为孩子存入529的钱（单身不超过$75,000，结婚夫妻不超过$150，000）是可以不用缴纳馈赠税（gift tax）的。

其次，在一些州也可以免除州税（state tax）。根据各州不同的政策，有些州会同时免除529资金部分和增值部分的州税。

不过，如果孩子得了奖学金，就可以从账户中免税取出同等数额的现金，不受联邦税和州税的约束。或者如果发生最糟糕的情况，即529计划在资金赎回的时候处于亏损状态，则只需缴纳税款而不必交罚金。

2、更具灵活性

相比PTP，ESP内的存款没有年限，可以用来支付本科生、研究生以及博士的学费、书本费、食宿以及设备费用等，从2017年Trump税改之后，也可以用来缴纳私立K12的学费。不过需要注意的是，K12只能用来交学费，且每年最多只能缴纳一万美金。

而且529计划的受益人可以是任何人——亲戚、朋友、孩子甚至自己，如果将来529中的钱用不完，完全可以转让给亲戚的小孩或者孙子孙女用于读书，如果有需要的话，也可以用来做一些自我提升。

此外，529的ESP计划没有收入水平或者年龄限制，任何人都可以开设529账户，账户持有人就是实际上的投资者，孩子只能作为受益者存在，这能很好地确保家长们全权掌控账户的存取和投资。而存款或者赠款人则可以是任何成年人，包括受益人的爷爷奶奶或者其他亲属。

但需要注意的是，每个529计划只能指定一名受益人，这意味着如果你的家庭中有两个以上的孩子要在同一时期使用529计划中的资金，就必须同时开设两个账户。

一般情况下，一个州可能会提供多种投资风险不同的投资组合，有的偏向于高风险高回报，有的则重在保护本金。因此，当父母们感觉不满意现阶段使用的投资方案时，可以在一年内更换两次投资方案，这让投资变得更具灵活性。

1、529计划的适用条件

在所有州，529计划中的资金都可以被用于美国范围内或者境外（如法国）的本科生、研究生以及博士的学费，且不因为受益人的居住地和学校不同而有变化。2017年后，529计划中的资金也可以被用于K12，即用来支付包含公立学校、私立学校和教会学校在内的中小学费用，不过每年只限一万美元。

除此之外，529计划还可以用于其他教育用途，比如受益人在校期间的教材费、住宿费以及电脑等学习用品。

另外，有些大学会限制教育基金支付的总额，即上大学期间所支付的教育费用不能超过该学校设置的总额，一般情况下，学校的网站或者财务办公室都能查到相关的信息。而如果学生选择租房，则租房的费用也不能超过所在大学的基本住宿费。

以下还有一些不属于教育用途的支出：如交通费、医疗费、学校提供的保险、学生贷款、学校健身房的会员费以及运动队或运动社团的花费等。

2、529计划在你所在州的税惠政策

介于不同的州可能会有不同的税惠政策，当我们在考虑529计划的必要性时最好先去了解本州对于529计划的征税情况。

除了前面提到的，剩下的28个州以及DC都对本州居民存入该州529计划的本金提供不同程度的免税。

对于那些无论哪个州的529计划都予以减免的州，或是压根没有州税的州，其实未必一定要选择购买州内提供的529计划，而是可以货比三家，看看其他州有没有更合心意的投资组合。而如果生活在其他州内，则最好优先考虑州内的529，或者选择州内州外各投资一部分，也是可以的。

3、529计划是否越早开始越好?

529计划本质上来说其实就是一种对于收益免税的投资组合计划，如果想要获取更高的收益，自然应该提早准备，毕竟在你错过投资529的这段时间里，州税可是每年都交出去了的。

此外，提前开始制定大学学费的存款计划也是为未来考虑，如果等到孩子临近大学再开始准备高昂的学费，就有可能陷入一时的经济窘迫，或者影响家庭的正常开支。

4、如何开户存取钱？

当爸爸妈妈们需要开户时，只需进入你所在州的529官网就可以直接开户，而如果想要在其他州开户，则可以直接进入其他州的529官网进行开户。

529计划开户需要的信息非常简单，通常只需SSN、地址、联系方式以及受益人的姓名即可，如果你是宝宝还没有出生的家庭，则可以先选择自己作为受益人，等到宝宝出生后再将受益人进行转移。

529计划存款的方式也有很多种，可以寄支票、使用银行卡自动扣款、直接从saving账户存款，或者是让亲戚朋友馈赠。

而当我们需要取用使用529账户里面的资金时，只需在529官网填写表格提交申请，账户持有人或者学校就会收到529寄来的支票或者电子转账。而取钱的时候一定要确保这个钱是用于教育支出，否则将会面临10%的罚款风险。

5、投资有风险

首先，作为一种投资手段，529计划并不是百分之百的收益型投资组合计划，和401K一样，也有一定的风险。如果遇到经济危机，投入的资金也可能会有损失，因此爸爸妈妈们在选择投资组合的时候一定要考虑到长期性的稳定，不要一味地追求收益。

事实上，为了减免这种风险，很多州都会通过调整组合中基金、股票、债券等的比重，提供一种前期以收益性为主，而后期则较为稳健保守的投资组合，这就能够确保资金更稳定的增长，就算孩子上大学的时候经济形势不太好，也不会受到过多影响。

此外，由于529计划中的资金是记入投资人的财产中，当孩子需要申请Financial Aid的时候，可能会受到影响。

6、手续费和佣金

作为一项具有风险的共同基金投资组合，529计划中的资金都需要支付必要的维护费以及资产管理费等，通常手续费的多少也取决于所购买的组合，一般在0.2%到高于2%，更高的可能会收取5%-6%的佣金。因此，在决定投资529计划的同时，爸爸妈妈们也可以先了解一下各项计划的手续费和管理费。

通过前面对529计划的了解，想必你还想了解更多相关的信息，那么都有哪些529计划是性价比较高也比较受欢迎的呢？以下是家长们普遍认为表现较好的几个529计划，一起来看看吧~

1、 The ScholarShare College Savings Plan (California)

这个来自加州的529计划是有史以来收益最好的投资组合，分别提供了两种基于年龄变化的投资组合，受益人越接近入学年纪，投资组合就越偏向保守型。但这项529计划也有一项缺陷，那就是它似乎不对加州居民提供优惠。

2、 Edvest (Wisconsin)

和加州一样，Edvest 529计划提供了两种基于年龄变化的投资组合，变动机制前面加州所采用的基本类似，但投资增长率略低于加州那款投资组合。不过值得一提的是，Wisconsin的居民们起码可以享受本州的州税减免福利。

3、 NY’s 529 College Savings Program (New York):

纽约这项529计划由Vanguard和 Upromise 管理，提供了三种基于年龄的政策选择：保守、温和和积极。优点很多，首先是开户费非常低，只需25美元就可以进行开户，其次，还收取较低的维护费和管理费，每年每投资 1,000 美元，只收取 1.60 美元的维护费。此外，这项529计划没有额外的顾问或佣金。

4、 College Savings Iowa 529 Plan (Lowa)

和前面几种投资组合相比，这款529计划收益性不错，其他费用也不算高，如果每年投资1,000美元，收取2,00美元的维护管理费用。而其最大的优势还是在于极强的灵活性——该项目提供了四种不同的基于年龄变化的投资组合，此外还设置了10个根据家庭承受能力和投资策略专门定制的单个投资组合，非常适合那些有一定投资经验的家庭。

5、 Minnesota College Savings Plan (Minnesota)

这款529计划同样具有较强的灵活性，除了基于年龄变动设置的一元期权外，也可以选择投资多基金期权，这可以最大化的分散风险，保证回报的稳定性，降低风险。

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