【智讯·破产和不良资产处置领域】最新资讯+11份干货速递（2023.11.22 星期三）

近日，北京市发展和改革委员会就《北京市深化破产制度改革优化营商环境的若干措施（征求意见稿）》，向社会公开征求意见，公开征集意见时间为2023年11月15日至12月14日。

来源：北京市发展和改革委员会

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据财政部网站，财政部、税务总局发布《关于继续实施企业、事业单位改制重组有关契税政策的公告》。

公告指出，企业按照《中华人民共和国公司法》有关规定整体改制，包括非公司制企业改制为有限责任公司或股份有限公司，有限责任公司变更为股份有限公司，股份有限公司变更为有限责任公司，原企业投资主体存续并在改制（变更）后的公司中所持股权（股份）比例超过75%，且改制（变更）后公司承继原企业权利、义务的，对改制（变更）后公司承受原企业土地、房屋权属，免征契税。

事业单位按照国家有关规定改制为企业，原投资主体存续并在改制后企业中出资（股权、股份）比例超过50%的，对改制后企业承受原事业单位土地、房屋权属，免征契税。

来源：北京破产法庭

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11月10日晚间，中国机构编制网发布《国家金融监督管理总局职能配置、内设机构和人员编制规定》，即金融监管总局的“三定”方案。

方案显示，金融监管总局一共裁撤四个部门，分别是：信托部、中介部、资金部、政策银行部。新增六个部门，分别是：资管机构监管司、金融机构准入司、机构恢复处置司、行政处罚司、稽查局以及内审司。个别部门有合并，如全国性股份制商业银行监管部、城市商业银行监管部合并为股份制与城市商业银行监管司，政策性银行监管部、国有控股大型商业银行监管部合并为大型银行监管司。

来源：不良资产头条综合21世纪经济报道

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近期，黑石拟以总价超100亿价格出售中国的11个物流园项目的消息震惊房地产及资本市场，其中不少项目是其刚刚抄底困境房企资产得来的。近日，据观点新媒体报道称，黑石已经为这个巨无霸资产包找到了买家，即中国平安，中国平安已完成尽调并与黑石签署了合作意向书。

编辑：张媛

来源：不良资产头条综合长江商报等

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继四大AMC中的华融资产被划入中信集团后，剩余三家AMC或于近期完成新东家的确认。据多位消息人士称，财政部拟将中国信达、东方资产和长城资产三家资产管理公司划至中投公司，后续由中投公司负责三家领导班子的管理。

据企查查显示，中投公司全名：中国投资有限责任公司，成立于2007年9月，其唯一股东为国务院，注册资本15500亿，实行政企分开、自主经营、商业化运作的模式，下设三个子公司：中投国际有限责任公司、中投海外直接投资有限责任公司、中央汇金投资有限责任公司。股权如何划转及划转比例、具体划归到中央汇金还是其母公司中投公司尚未最后确认。

作者：Kangins

来源：NPL资产界

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11月15日晚间，中国华融发布重磅公告称，公司拟更名为“中信金融资产”，全名由中国华融资产管理股份有限公司变更为中国中信金融资产管理股份有限公司。同时，司徽将与中信集团保持一致，公司章程也将进行相应修订。业内认为，此次公告释放出华融全面融入中信集团发展全局的重要信号。

来源：华夏时报

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11月20日上午，湖南省破产管理人协会第一次会员大会在长沙召开，大会审议通过了协会章程、会费管理办法等规则制度，选举产生了第一届理事会、第一届监事会、第一届常务理事会和协会负责人，标志着湖南省破产管理人协会正式成立。

来源：湖南司法行政

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2023年11月19日，粤港澳跨境破产法论坛在广州市盛大召开，吸引了来自中国内地、香港、澳门、新加坡等地200多名现场嘉宾及众多线上与会嘉宾的参与。

论坛探讨了“跨境破产法立法与实践” “内地与香港跨境破产合作” 跨境破产重整与破产金融” “跨境破产法税务与破产清算”等问题。

来源：广东省破产管理人协会

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11月12日，湖北省法学会破产法学研究会2023年年会暨第七届破产法珞珈论坛在湖北省襄阳市举行。李曙光、曹守晔分别以《有关预重整和重整制度改革的几个问题》《数字经济条件下的破产重整若干问题》为题发表主旨演讲。在专题研讨阶段，二十位发言人分别围绕“破产重整投融资与债权人保护”“房企破产重整”“特殊类型企业破产重整”“破产重整实务新发展”四个专题进行发言，十二位与谈嘉宾对发言内容进行点评。

来源：武汉大学法学院

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2023年10月31日上午，德勤企业顾问（深圳）有限公司与北京市中伦（深圳）律师事务所共同签署了《战略合作备忘录》。德勤与中伦将开展在企业重整与重组服务、企业危机处理与公司转型业务等方面的战略合作，助力危机企业摆脱困境，实现良性发展。

来源：德勤Deloitte

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11月13日，陕西西安迈科金属国际集团有限公司（以下简称“迈科集团”）通过公司社交平台发布通告称，法院已裁定受理公司破产重整。迈科集团成立至今已有30年历史，是一家重要的金属和矿物贸易商，2021年，该集团实现营收1598.78亿元人民币，位居陕西民营50强企业第一位。

来源：上游新闻

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据泛海控股披露，公司境外全资子公司中泛集团涉及渤海银行天津自贸区分行17.13亿元借款本息本应于11月14日到期，但因未按期偿还而构成违约。

自2021年以来，泛海控股巨额债务暴雷，引发整个泛海系“地动山摇”，相关庞大的逾期债务纠纷至今也未能有效解决。目前，泛海控股正在积极推进破产重整，已有13家意向投资人参与报名，但暂无最新进展。

来源：密探财经

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武汉市政府和硚口区政府成功推动了停工20多年的金马大厦的破产重整，引进知名酒店品牌入驻，为湖北省优化营商环境、推动高质量发展提供了典型案例。

来源：人民网

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近日，拉萨市中级人民法院发布《关于审理上市公司预重整案件的工作指引（试行）》，该指引共15条，对预重整的定义、预重整的申请、预重整的适用主体、临时管理人的指定、预重整的期间、预重整方案、预重整方案的提请监督、预重整的效力延伸、临时管理人的变更和转任、预重整程序的终结进行了规定。

来源：拉萨中院

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观察报告从中国司法重整市场总体发展趋势出发，通过总结普华永道历史项目经验中的共性问题，以重整投资人财务顾问的视角浅谈重整投资机会及投资人面临的主要挑战及应对思路。

来源：普华永道

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https://www.pwccn.com/zh/services/deals-m-and-a/publications/special-opportunity-investment-market-watch-report-oct2023.html?icid=social_wechat-20231030

我国在构建个人破产法律制度时，应当考虑将法庭外个人债务清理程序纳入其中，结合域外以及我国深圳市的试点经验，设立专门从事法庭外个人债务清理的职能部门，从法庭外到法庭内，建立完善的个人债务清理制度，以满足不同情况的个人债务人多元化的债务清理的需求。至于具体的程序设计，仍需要理论界与实务界进行更为深入和全面的探究。

作者：李震东

来源：法学论坛

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在法院作出破产宣告裁定后，是否还可以适用第一百零八条规定由第三人为债务人清偿全部到期债务后，撤销破产宣告，终结破产程序。本文认为：第一，要尊重当事人的民事选择和处分权利，只要其选择不违背法理，不损害他人正当权益，法院就不应当阻止干预。第二，法律的具体规定应当符合立法的宗旨与目的，要符合法理逻辑，发现问题一定要及时修订。

作者：王欣新

来源：上海破产法庭 

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本文结合破产项目实务，通过对破产企业对外投资股权不同类型的分类归纳，对破产管理人谨慎履职、处置破产企业对外投资过程中经常遇到的问题及困境进行总结、思考，并在此基础上提出几项构想：

一、从国家法律层面进行修法或出台司法解释，制定较高位阶的规范化处理标准与程序，统一适用口径，并增加“债权人会议核销”这一弹性处理规则；

二、推动与企业注销程序相关行政法规的制定，由法院及市场监督管理局共同出台文件，使破产法规及操作指引与行政程序规定有效衔接；

三、加大经费保障。

作者：王欢

来源：北京市炜衡（成都）律师事务所

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近年来，实质合并破产案件呈井喷式增长，实质合并破产也是立法机关和司法机关近年来重点关注的问题。本文对实质合并破产相关问题进行了梳理、总结与分析。上篇内容主要包括：实质合并破产的发展趋势、对于金融机构的主要影响、适用标准。

作者：胡宇翔、杨飞飞、潘昕昀、刘昊洋

来源： 威科先行

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本文基于不良资产的收购法律关系及相关问题的分析，对金融资产管理公司不良债权转让业务中存在的债权受让主体资格、向外资出售不良资产、债权组合出售、债权受让方利息求偿权、转让方对受让方的权利限制、债权转让的程序要求等问题进行了详尽分析并提出意见或建议。

作者：吴光垚

来源：不良资产评道

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企业破产服务信托逐渐成为热点，本文就以下问题进行论述分析：

1. 目前企业破产服务信托分为破产重整服务信托和破产清算服务信托，两者基础分别为破产法所规定的重整计划与破产财产分配方案，两种信托安排应当在内容方面适用不同的规则；

2. 基于破产财产分配方案的法定性，破产清算服务信托的设立应当适用比破产重整服务信托更为严格的条件；

3. 应当防止滥用企业破产服务信托制度，避免将信托当作转移管理人职责的工具，防止破产程序中的问题向信托逃逸；

4. 企业破产服务信托作为破产中的一项偿债工具，受托人的选任应当参照适用管理人聘用中介机构的相关规则；

5. 基于企业破产服务信托用于债权清偿的功能，委托人的权利应当让渡给受领信托的债权人；

6. 债权转为信托受益权不宜认定为债权人获得全额清偿从而剥夺其向连带债务人追索的权利。

作者：张宏亮

来源：破产圆桌汇

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破产程序的主要任务系对各类债权进行公平清偿。如何实现真正的公平呢？破产程序中，管理人核心工作内容之一即是理债与理财。其中，管理人对单笔债权的确认工作类似于简易的审判；理财的过程，管理人将对不同的财产性质予以区分。同时，管理人可行使撤销权、追回权、抵销权、解除权以实现破产财产最大化；理财理债后，管理人会按照破产财产的清偿顺位制定相应的财产分配方案或重整计划草案或和解协议，尔后按照法院最终裁定的方案对债权人进行清偿；而最终的债权清偿工作又类似于破产中的概括执行程序。

作者：贾丽丽

来源： 锦天城律师事务所 

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本文对公司破产重整流程进行了梳理，对破产重整中既有权益保障的方式进行了总结，并对破产重整中不良资产信托的运用、权益投资之资本公积转增股票投资、共益债投资业务进行了分析。

作者：王彬

来源： 负险不彬 

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本文通过各地方AMC官网和公开资料数据，梳理了部分地方AMC公司不良资产的处置模式。

来源：平安租租赁

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本文通过图文结合的方式，对破产重整、破产和解与破产清算三大破产程序进行了梳理和比较。

来源：轻金融不良资产

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