401K, TCJA，及ROTH
昨天看见一位网友讨论401K，我 贴了一个表。 后来想起目前的税法在2026年就会过期， 今天改进一下，加上了 关于 2026 年 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) 过期之后的可能的税率， 这个税法俗称 “Trump Tax Cut”。
最近看到许多关于401K的讨论，不少网友年纪轻轻，401K已经超过几米。 正好我前一阵子试着用excel 做了个30年的展望表， 希望能对于上有老下有小的忙碌职场中年人有点帮助。我自己当年就是没有好好的利用 ROTH Conversion， HSA等非常有用的省税利器。
目前表上带入的数据是根据以下的依据：
1. 几位四五十岁的网友现有的401K已经两三米, 我保守的估计， 在他们60 岁时， 夫妻二人合计大约4百万。
这只是一个参数，大家可以自行变换。
2. 第一张表，S&P return rate, 我保守的用了 S&P 500 的30 年 average inflation adjusted rate, 7.2%，实际上是9.9%。大家可带入自己喜欢的rate，但若离现实太远，便失去了规划的意义。
3. 第二张表， 我用了 S&P500 过去30年 的 实际 return rate, 这样可以看出有涨有落， 更接近事实。当然 谁也不知道未来，只能用历史数据。
4. 我假设在RMD 到来之前，每家每年取出十万， 因为每家还有其他收入， 最少还有inflation protected SSI。
我个人的理解是，每年若是只取十万，将会导致75岁之后过高的RMD。 这不仅仅会带来高税率（39%），也会影响Medicare 等等。 如果可能 （年龄59岁半以上），应争取在RMD 到来之前，至少在往后的两三年间， 以24%的边界税率进行ROTH conversion.
我不是税务会计，S&P及tax bracket 数据从网上截取， 对税法的理解及计算可能有误。 一己之见，请指正。
