最近学到一个很冷门的房地产税务规则 1033 exchange

之前在版上说过，我22年下半年被烧了一栋房，23年上半年保险赔付，赔款是我成本的几倍，赚了几十万。23年暑假，我又被烧了一栋房，23年下半年保险赔付，又赚了几十万。

现在开始报税，问题来了。我当时两栋房子在保险赔付时，保险公司都给了两个选项。1. 重建，总的赔付金额更高，每一栋大概多赔付十几万美金，但是呢，这个钱不是一次性给，而是按照你重建的进度，按阶段reimburse，很麻烦。2.不重建，我选择从保险公司拿一张大支票走人，但是保险公司会少赔十几万，相对于递一个选项。我和保险公司不再就这个房子有联系。两个保险赔付，我都选的直接拿支票走人。

现在，报税，会计师说，我每一栋被火烧的房子多赔的几十万相当于capital gain，是taxable的，这就麻烦了。那这一百多万的capital gain去交long term capital gain tax要痛死人。这个时候呢，1033 exchange就可以做了。1033和1031 exchange很像。1031 exchange是房东主动去做一个置换的操作，先卖后买，中间房东不能直接碰卖房的钱。这个大家讨论很多。1033呢，是房东被动去做一个置换。比如天灾人祸，房子挂了，之后，自己不得不去被动得做一个置换。这个是一个很新的知识，对于我来说，说出来给大家听听。

 

While a 1031 exchange can be used to replace any type of investment property, a 1033 exchange only applies to properties that have been condemned, lost or seized through eminent domain, or destroyed in a natural disaster. 

 

一年烧一栋房？！！！

他房子多。

不懂，烧了房子理赔还能赚几十万？是不是买房屋保险时投保额度高？

估计他买得早房子便宜，烧的时候涨上去了很多。

学习了，谢谢。貌似 1033 比 1031 更宽松。

学习了，谢分享！这也间接解决了一个投坦争论多次却无果的问题：这类保险赔偿赚的钱要交税。我一直坚持和提问，没人同意我的观点

顶。

房子烧了，保险公司的陪款不用交税，这不是收入。

这个观点基本正确，但是有一个很大的前提。就是保险赔付少于等于你的cost。对于我的例子不适合。

比如你买了一栋房子100万，这几年赶上大涨，被火烧了，保险公司赔了你200万。那么头一百万是你的成本，保险公司赔给你，你不用交税。但是第二个100万，是你的capital gain，是需要交税的，前提1. 你不做重建 前提2. 你不做1033

我的观点：用于“复原”则保险赔付不用交税。保险赔付高于“复原”，理论上则需交税。这其实很容易理解，LZ这案例就很典型。